Kostenlos, ohne Konto
Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung für Sie?
Erst die Grenze nach § 19 UStG — dann die Frage, die seltener gestellt wird: Was bringt die Befreiung, und was kostet sie an Vorsteuer?
Sind Sie noch Kleinunternehmer?
Der gesamte Jahresumsatz, nicht der Gewinn.
Vorgabe: der seit 2025 geltende Wert. Prüfen Sie ihn im Gesetzestext.
Nach diesen Zahlen erfüllen Sie die Voraussetzungen.
- Vorjahr: 18.000 € unter der Grenze von 25.000 €
- Laufendes Jahr: 24.000 € unter der Grenze von 100.000 €
Und lohnt es sich?
Die Befreiung ist nicht umsonst: Ohne ausgewiesene Umsatzsteuer gibt es auch keinen Vorsteuerabzug aus Ihren eigenen Einkäufen.
Nur bei ihnen bringt die Befreiung etwas. Geschäftskunden ziehen die Steuer ohnehin ab.
Material, Geräte, Software, Fremdleistungen — alles mit ausgewiesener Umsatzsteuer.
- Bringt Ihnen
- 2.682 €
- Kostet Sie
- 1.140 €
- Bleibt unterm Strich
- 1.542 €
Steueranteil im Preis Ihrer Privatkunden
Vorsteuer, die verfällt
im Jahr
Nach diesen Zahlen rechnet sich die Befreiung. Das kippt, sobald Sie mehr an Geschäftskunden verkaufen oder größer einkaufen — etwa bei einer Anschaffung.
Überschlagsrechnung. Nicht berücksichtigt sind unter anderem Anschaffungen mit Vorsteuerberichtigung, gemischte Steuersätze und die Frage, ob Sie Ihre Preise bei einem Wechsel überhaupt anheben könnten.
Die Eingaben bleiben in Ihrem Browser. Es wird nichts gespeichert und nichts übertragen.
Drei Dinge, die oft übersehen werden
Die Grenze wirkt sofort
Wird die Grenze für das laufende Jahr überschritten, endet die Befreiung nicht zum Jahreswechsel, sondern mitten im Jahr: Schon der Umsatz, mit dem sie überschritten wird, ist nicht mehr steuerfrei. Wer knapp darunter liegt, sollte mitzählen.
Bei Geschäftskunden bringt die Befreiung nichts
Ein Unternehmen zieht die Umsatzsteuer als Vorsteuer ab — für den Kunden ist Ihre Rechnung mit oder ohne gleich teuer. Der Vorteil entsteht nur bei Privatkunden, Vereinen ohne Vorsteuerabzug und Behörden.
Der Verzicht bindet
Man kann auf die Regelung verzichten und normal versteuern — nach § 19 UStG bindet das für mehrere Jahre. Vor einer größeren Anschaffung kann sich das lohnen; die Entscheidung gehört trotzdem zu Ihrer Steuerberatung.
Allgemeine Information, keine Beratung. Dieser Rechner gibt die allgemeine Rechtslage wieder und ist keine Hilfeleistung in Steuersachen im Sinne des Steuerberatungsgesetzes. Betragsgrenzen und Steuersätze ändern sich; maßgeblich ist § 19 UStG in seiner geltenden Fassung. Ob und wie die Regelung in Ihrem Fall gilt, klärt Ihre Steuerberatung.
Und wenn Sie mitzählen wollen
Wer knapp unter der Grenze liegt, muss wissen, wo er steht — nicht im Februar, sondern laufend. Im Portal halten Sie Ausgaben und Projektkosten fest und haben die Zahlen beisammen, wenn die Steuerberatung danach fragt.